EN
MY
EA form是什么？EA 表格是私营部门雇员的工资或者年度报酬的声明，当中就包含与工资、奖金、佣金、福利、津贴、每月税收减免（PCB LHDN）以及公积金（EPF）缴款的相关信息。不仅如此，EA 表格也包括有关雇主向员工提供他的其他福利的信息。
五件必备事项，帮助您完成LHDN所得税的电子申报
事实上，只要扣除EPF的供款以后，您的个人年收入仍然达到RM34,000或以上的话就需缴纳所得税。然而，每个人的所得税税率都会有所不同。比如说，通常收入在RM5,001至RM20,000之间的税率约为1%；而年收入超过RM200万的税率将高达30%。
如今，我们能够轻松通过线上申报所得税。因此，填写EA form是非常重要的一环，尤其是对于私营部门工作的人士来说。对于首次申报所得税的个人，您可以参考以下提示：
1. 准备EA form（或EC form）
EA表格对于完成所得税表格或电子报税来说都很重要。根据1967年所得税法案第83（1A）条款规定，雇主必须在每年3月1日之前提供和分发EA表格。这是因为符合缴纳所得税资格的个人都必须在4月30日之前提交纳税申报表。
EA表格是很重要的，因为它包含于雇主提供的工资、奖金、奖励和设施相关的所有必要细节和信息。例如，雇主可能提供汽车、公积金（EPF）缴款、所得税扣除等费力。换句话说，一切重要的信息都会在表格中清楚列明，不存在隐藏薪资信息的问题。
此外，EA表格对于汽车贷款或者房屋贷款申请也很重要。银行通常会要求借款人提供他们的EA表格。
*请注意，EC表格是指年度工资表的政府雇员的纳税表格。
2. 登录所得税电子申报
作为首次纳税人士，首先您需要创建一个个人账户，才能够访问线上所得税的申报。完成注册以后，您可以开始参考EA表格或EC表格中所述的详细信息并且将信息依次填写到电子申请系统中。
请确保您在电子申报的过程中输入的金额是与EA表格或EC表格中显示的金额是匹配的。一旦您的信息填写完成，您可以查看需付给 LHDN的所得税金额。
支付月扣除税（PCB）超出实际税率的个人将会获得所支付的多余税款退还。所以，填写电子申报是很重要的，以便您能够在每月申请退还多余的PCB。
3. 确定符合税收减免资格的费用
了解当前纳税年度有资格享受税收减免（包括退税）的费用类型。基本上，政府提供的基本税收减免包括儿童需求费用、学校和教育费用、医疗保险、人寿保险、ZAKAT、生活费用以及出差期间的酒店住宿费用。
保险声明
您可以向您的保险代理请求年度声明。您可以要求退还人寿险/保险、教育保险和医疗保险的订阅费用，但不能要求退还汽车保险的续期费用。
生活消费凭单
您知道吗？您是有资格申请高达RM2,500的生活减免。任何生活消费如购买手机、笔记本电脑、平板电脑、运动设备、书籍或互联网订阅等等，都是有资格获得税收减免的。
基本设备支持凭单
此项减免仅适用于女性纳税人。它涉及购买供两岁及以下儿童使用的哺乳设备，最高索偿金额可达RM1,000。
幼儿园或日托中心收据
如果您有六岁或以下的孩子正在上学前教育班或是日托班，您可以提出税收减免的申请。此索赔的最高扣除额将为RM1,000。
但是，您需要确保该托儿中心已在社会福利部（JKM）注册。政府和私立幼儿园则是要确保已在州教育部注册。
SSPN-i 报表
此外，存入SSPN-i账户的净储蓄。净储蓄是指扣除任何提款后的存额，而并不仅仅是每月存入账户的金额。
当年储蓄金额—当年支出金额
例如，您从2021年SSPN-i账户结转的金额为RM4,500。您在2021年储蓄了RM2,000，并且花费RM1,500在孩子的学校费用上。如此一来，您可申请的税收减免扣除额仅为RM500（RM2,000-RM1,500)。
最高支出限额和税收减免清单通常会由LHDN更新。这项清单可能会根据当前政府政策而变化。如果想要了解完整的减免税款清单，您可以参考文章2022年度电子申报减免税款清单。
4. 如有必要，可提出分期付款上诉
我们建议纳税人在确定要支付的最终所得税金额之后再提交你们的税务申报。这是因为如果PCB的金额不足，那么每月扣除和实际支付的所得税之间会存在差额，而且还需要在提交税务表格以后的30天内与国内收入局（LHDN）结清。
如果在这期限内您未能结清所得税款项的话，可能会导致您的未付税款金额增加10%的罚款。然而，遇到支付困难的人士可以向LHDN提出上诉来请求分期付款。
5. 已婚纳税人可选择的选项
已婚的纳税人其实是可以选择共同或者单独报税的。通常情况下如果纳税人的配偶没有固定收入又或是收入较低，他们就能够选择联合报税。这样一来，就使得他们可以为配偶的家属申请高达RM9,000的税收减免。然而，如果两位纳税人都有工作并且有符合资格的收入，他们通常会选择单独申报。
子女家属的税收减免申请可以在配偶之间分配，他们也可以为各自父母的家属申请税收减免。单独申报也是为了避免在两项收入合并时缴纳更高的税率。
别等到最后，提早报税以获得最大程度的税收减免
建议您尽早提交电子申报，避免在报税截止日期的最后一天前才填写电子申报。这是因为纳税人可能会面临因网络访问受限和网络不稳定等问题而产生的风险。如果您对EA表格或所得税支付有任何疑问，您可以参考国家收入局（LHDN）网站上的更多信息。
此外，如果您希望获得专门提供给医疗和健康保险的减税，请访问Qoala网站了解更多信息。Qoala是马来西亚最好的保险比较和续保平台。
