PCB是什么? 马来西亚PCB: 您必须了解的7个关键扣除事项

Kali terakhir diperbaharui Sep 27, 2023 oleh Rachel Chuan Hui
PCB是什么? 马来西亚PCB: 您必须了解的7个关键扣除事项

您可能会想知道工资单上的PCB是什么。马来西亚PCB(Potongan Cukai Bulanan)是指每月从员工工资种扣除的所得税。具体扣除的金额将取决于员工的薪资水平和税率。根据马来西亚国内收入局(LHDN)的规定,每名有收入的雇员都需要支付PCB为员工所得税缴纳

PCB是什么?以下是您需要了解的有关马来西亚PCB扣除的信息

事实上,很多人尤其是年轻一代,仍然对每月税收扣除(马来西亚所得税PCB) 感到困惑。一些人认为每月扣除工资时已经支付了所得税

这种误解导致一些纳税人只有在收到国内收入局(LHDN)的通知时才意识到他们仍然需要缴纳税款或有税款欠缴。如果您对马来西亚的PCB仍然不太清楚,这份综合指南将帮助您了解有关PCB扣除马来西亚的所有相关信息。其中就包括谁需要缴纳马来西亚PCB,多少工资受到PCB影响等详细信息。

PCB是什么

1. 马来西亚PCB的意义:什么是马来西亚PCB税?

您可能想从薪水单上知道PCB的含义对吗?PCB扣除,也被称为PCB月度扣除,是用于支付当年所得税的员工收入扣除。它作为雇主的月度税收扣除机制。

换句话说,如果您超过规定的PCB扣除值,雇主将从您的工资中每月扣除一定金额来支付您的PCB。这个员工PCB可以看作是一种提前年度税款支付方案或分期税款支付方案。

这种预订的税收扣除旨在防止您(作为纳税人)在一次性解决大额年度税款时感到负担。

2. 马来西亚PCB税:谁需要支付PCB?

根据国内收入局(LHDN)的网站,年度就业收入超过马币34,000(已扣除EPF后)的个人就需要注册所得税档案。一旦您拥有了所得税档案,如果您的工资超过PCB扣除率,您的工资单上就应该会显示PCB扣除。

以下是在马来西亚支付PCB的最低薪资标准:

  • 单身人士 —— 扣除EPF后,2851令吉;
  • 已婚人士和无业配偶 —— 扣除EPF后,3851令吉。

3. PCB金额:如何计算马来西亚PCB?

马来西亚的PCB扣除金额是多少呢?通常情况下,雇主将会通过年度收入金额,并扣除任何符合条件的税务减免或扣除来计算年度应税收入。根据当前税年的适用税率,将计算出年度税款金额。

之后,将这个金额除以12,您将会得到PCB扣除的月度值。例如,假设小明的年薪为34,000令吉,或每月2,833.34令吉。那么小明是否有资格获得PCB的扣除呢?

根据PCB的计算,小明还不符合PCB扣除的资格。这是因为小明扣除EPF后的年薪仍然不足以使他有资格PCB扣除。

4. 在马来西亚,支付PCB的最低薪资是多少?

在马来西亚,支付所得税的最低薪资是多少?可以使用计算机化薪资计算法或直接参考国税局(HASiL)网站上的e-CP39中的e-PCB时间表来计算PCB将会扣除的最低薪资。

工资多少以内就需要缴纳PCB呢?请按照以下信息了解马来西亚的最低PCB薪资。刚刚提到的小明,由于出色的工作表现,小明获得薪资增加的奖励。小明的新基本工资如下:

  • 基础工资:RM3,184
  • EPF扣除(11%):RM350.19
  • 净工资:RM2,833.81

这意味着小明扣除EPF后的年薪将会是RM34,005.72(RM2,833.81x 12个月)。这将使小明有资格获取PCB扣除。

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5. PCB扣除率:PCB将会扣除多少巴仙?

每月税收扣除的PCB巴仙率是多少呢?实际上,PCB扣除率会因每个人的具体情况而异。支付给国内收入局(LHDN)的PCB是通过考虑以下几个因素来确定的:

  • 配偶的就业状况;
  • 子女和受抚养人的人数;
  • EPF缴纳;
  • 税务扣除。

让我们继续使用之前提到的小明作为例子,小明是单身人士,月收入为RM3,184。扣除EPF后,小明每月都需要支付PCB。根据PCB扣除表,他们将只会从小明的每月工资内扣除RM1。

6. 每月税收扣除:2023年PCB表格

对于单身人士来说,当您的基本工资已经超过每月RM3,184时,您就必须进行PCB的缴款。以小明的情况下,根据月度税收扣除表格(2023年PCB扣除表格),小明的PCB扣除仅为每月RM1。

那么,对于已婚或有受抚养人的个人来说呢?PCB扣除的巴仙率是多少呢?

  • 对于已婚人士(配偶无工作的情况),支付PCB的最低薪资为RM4,001(根据工资而定,PCB率为每月RM50.40或更高);
  • 对于已婚人士(配偶无工作且有一子女),最低薪资为RM4,166,月度税收扣除率为RM50.25;
  • 对于包括双方配偶都工作的个人,有资格享受税务扣除的最低薪资为RM3,141(每月PCB扣除率为RM1);
  • 对于双方配偶都工作且有一子女的已婚人士,受PCB扣除的最低薪资为RM3,311(月度税收扣除率为RM1.10)。

基本上,PCB扣除的金额将根据类别和您的最低薪资而异。您可以参考国内收入局(LHDN)的网站获取更多信息。

7. 所得税减免

这些每月的国内收入局(LHDN)税收扣除有助于在实际计算税款时减轻一次性支付税款的负担。您还可以利用政府的税收减免-在提交您的电子申报时,您可以申请已经支付的税款的退款。

  • 自我教育费用 – RM7,000;
  • 个人电脑购买、阅读材料、智能手机和平板电脑 – RM2,500;
  • 严重疾病医疗费用 – RM8,000;
  • 18岁以下受抚养子女 – RM2,000;
  • 人寿保险和EPF(退出公务员)- RM7,000;
  • 人寿保险/Takaful(非公务员)- RM3,000;
  • EPF和获批的投资计划 – RM4,000;
  • 教育和医疗保险 – RM3,000;
  • SSPN – RM8,000。

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购买医疗保险和人寿保险,享受所得税减免

对于新的纳税人来说,这些信息在更有效地规划财务方面特别有用。未能扣除月度税收扣除的雇主可能会被处以最低RM200的罚款,但不超过RM20,000。他们还可能面临最长六个月的监禁,或两者兼施。

未能向国内收入局(LHDN)扣除或代扣PCB支付的雇主也可能会在民事法庭上受到指控。因此,如果您发现工资单中没有包括PCB扣除,建议向有关部门报告。这将确保采取适当的行动。

此外,如果您正在寻找最佳的人寿保险或医疗保险以最大化您的税收减免,访问Qoala网站以获取更多信息。Qoala是马来西亚顶尖的保险比较平台,提供简单迅速的保险购买过程。

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Rachel Chuan Hui
一位充满好奇心的营销实习生,渴望为您提供有关财务和保险的所有知识。

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