马来西亚所得税计算—您必须知道的方法2024

在马来西亚，扣除公积金（EPF）以后，年收入超过RM34,000（或每月RM2,833.33）的人士就需要缴纳所得税。事实上，许多纳税人并不了解正确的所得税计算。请注意，如果您计算错误或少缴款，那么您很有可能将会被国家税收局（LHDN）追缴未税款余额。

如何计算所得税马来西亚？

对于那些不知道如何计算所得税的人来说，阅读本文至关重要。本文将为您分享完整的计算所得税方法。

1. 确定您的就业收入类型

并非所有类型的收入都会被征收所得税的，您只需为应征税的收入类型缴纳所得税。

需缴纳所得税收入的类型

在马来西亚，需征税的收入类型如下：

• • • 从企业获得的利润；
    • 来自就业的利润；
    • 股息、利息或折扣；
    • 租金、特许权使用费或溢价；
    • 养老金、年金或其他定期付款；和
    • 不属于上述任何类别的利润。

免税收入的类型

对于非应税收入，包括：

• • • 马来西亚境内假期旅行的票价；
    • 医疗和牙科福利；
    • 退休福利；
    • 补偿收入；
    • 养老金；
    • 死亡赔偿；
    • 奖学金；
    • 福利；
    • 股息；
    • 版税；
    • 从马来西亚境外汇出的收入；
    • 专家服务费或酬金；
    • 研究成果的收入。

您可以参考此列表以获取完整信息。

2. 进行所得税计算

为了帮助您更容易地计算所得税，您可以参考以下提供的计算示例。例如，婷玉在XYZ公司工作，每年可领取的工资收入如下：

根据婷玉收到的收入，包括奖金和加班费在内的年薪将被征税。然而，定期存款的股息和利息则无需纳税。

她有资格申请RM9,000的个人税务减免、EPF缴款RM4,000（最高）以及健康和医疗保险RM2,500（最高RM3,000）。计算所得税最简单的方法就是使用以下公式：

• 婷玉应税收入：总年收入 — 免税 — 税收减免
• 【年薪+加班费+奖金】— 【个人豁免+EPF+保险】
• RM89,500 — RM15,500
• RM74,000

婷玉的应税收入总额为RM74,000。

3. 确定评估年度的所得税税率

所得税将按照政府规定的税率来计算。所得税税率的任何变化通常会在每年10月提交国家预算时公布。在2023年，政府设定的所得税税率如下：

以婷玉为例，需要缴纳所得税的收入金额为RM74,000。根据上述所得税税率，婷玉的收入属于F类型。

• RM70,000 首次 + 【接下来的RM30,000  x 19 %】
• RM3,700 + RM760
• RM4,460

因此，婷玉需缴纳的所得税金额为RM4,460。该金额可能会根据每月PCB付款以及有资格申请其他的免税额而改变。

注：此所得税计算方法仅基于当前评估年度的估计

了解马来西亚所得税，履行公民的责任

尽管您每年都需要缴纳所得税，但是您有资格享有税收减免或免税。当您通过MyTax在线提交所得税时，您就能够得到此优惠。超额缴纳的税款将会被退还给您。

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